Kysymys: Olemme hakeutuneet arvonlisäverovelvolliseksi kiinteistöjen vuokraustoiminnasta.
Meillä on useita kiinteistöjä, joita vuokraamme.
Miten saamme jaettua kulutositteet alv-vähennyskelpoiseen ja ei-vähennyskelpoiseen osuuteen
- kun vähennyskelpoinen osuus vaihtelee kulutapahtumittain sen mukaan mihin kiinteistöön tai kiinteistöihin kulu kohdistuu
- haluamme käyttää nettokirjausperiaatetta?
Tämä onnistuu Asterilla varsin näppärästi käyttämällä seuraavia toimintoja:
%xx summa sarakkeessa sijoittaa summaksi xx% ylemmän rivin summasta
tähti * kopioi dk-eron
esimerkissä 400 euron sähkölaskusta 75% on alv-vähennyskelpoista, jolloin
- laskun summa on 400 euroa
- vähennyskelvotonta on 25% eli 100 euroa
- vähennyskelpoista on 75% eli 300 euroa
- 300 eurosta alv:n peruste (netto-osuus) on 245,90)
- 300 eurosta alv:n osuus on 54,10
ohjelmalle tarvitsee syöttää tilinumeroiden lisäksi vain
- laskun summa 400 euroa
- vähennyskelvottoman osuuden prosenttiosuus %25
yo. tietojen perusteella ohjelma laskee muut summat.
Tilikartassa on kulutilit alv-vähennyskelpoiseen ja ei-vähennyskelpoiseen osuuteen
Tilikartassa on kaksi kulutiliä
- 6651 alv-vähennyskelpoinen osuus
- 6655 ei-alv-vähennyskelpoinen osuus
Vaihe 1: kirjaa vähennyskelvoton osuus
- kirjaa ensimmäiselle riville laskun bruttosumma 400 euroa
- kirjaa seuraavalle riville ei-alv-vähennyskelpoinen tili 6655 ja summaksi %25
Vaihe 2: kirjaa vähennyskelpoinen osuus
- kirjaa debet tiliksi alv-nettokirjaustili 6651
- kirjaa summaksi tähti * ja paina enter
ohjelma jakaa dk-eron veron perusteeseen ja veroon
