Oy tekee alv-vähennyskelpoista toimintaa varten kalustoon kirjattavan laitehankinnan toisesta EU-maasta, joka käsitellään yhteisöhankintana. Miten kirjataan, jotta alv tulee käsiteltyä oikein ja saadaan näkymään kalustossa?
Lisää tilikarttaan EU maasta tehtäviä kalusto-ostoja varten tili, jonka ALV koodi on YHV255
Kirjaa osto ilman arvonlisäveron osuutta lisäämällesi tilille
ALV-kirjauksia tehdessäsi valitse ’ALV / Kirjaa EU-ostojen … ALV’
–
1. Lisää tilikarttaan tili yhteisöhankintana tehtävää kaluston ostoa varten
Tarkastele tilikarttaa aineelliset hyödykkeet alueelta:
Lisää sille alueelle tilli, jonka ALV-koodi on YHV255 esim.
1126 YHV255 Koneet ja kal. ostot EU 25,5%
–
2. Lisää tili myös Asteri Tuloveroilmoitusohjelmaan lomakkeen 62 tilimäärittelyihin
Jos käytät Asteri tuloveroilmoitusohjelmaa, lisää 62-lomakkelle kohtiin 801 ja 806 lisäämäsi tili joko pilkulla erotettuna tai laajentamalla tiliväliä.
Tämän voit tehdä aikaisintaan, kun olet perustanut veroilmoituksen sille verovuodelle, jolloin laitehankinta tehtiin. Joten tee muistiinpanot, että muistat tehdä tämän myöhemmin ja nyt voit jatkaa seuraavaan kohtaan.
Tilit-sarakkeen saat näkyviin valitsemalla ’näkymä / määrittely’
–
3. Kirjaaminen
3.1 Kirjaa EU kalustohankinta
Kirjaa yhteisöhankintana tehty kalustohankinta tilille 1126 (alvtunnus YHV255)
–
3.2. Kuukauden lopuksi kirjaa EU-ostojen ALV
Kun kuukauden kirjaukset on tehty ja olet tekemässä ALV-kirjauksia,
kirjaa EU-ostojen ALV valinnalla ALV / Kirjaa EU-ostojen …
–
Ohjelma tulostaa EU-ostojen verokirjauksen tulosteen
sekä tekee kirjauksen päiväkirjaan:
Arvonlisäverolaskelmalle yhteisöhankinnasta suoritettava vero lasketaan kohtaan 305 ja vähennettävä vero kohtaan 307
–
Lisätietoa
ALV-koodit ja niiden kohdistuminen oma-aloitteiselle veroilmoitukselle
EU tavaraoston kirjausohje
Verohallinto: Arvonlisäverotus EU-tavarakaupassa
–
Hakusanoja
EU tavaraosto yhteisöosto yhteisöostona laitehankinta laiteosto kaluston hankinta Kaluston osto toisesta EU-Maasta, Koneet ja kalusto yhteisöhankintana, yhteisöoston aktivointi kalustotilille
